IV Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding
In artikel 25, lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is bepaald dat het overzicht van baten en lasten een overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien moet bevatten. In onderstaande tabel geven wij een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het betreft vooral de OZB en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen in tegenstelling tot de afvalstoffenheffing of rioolrechten geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen ramen en verantwoorden wij, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, in de daarop betrekking hebbende programma’s onder de baten. In dit overzicht gaan wij eerst in op de middelen die vrij besteedbaar zijn. Daarna besteden wij aandacht aan de post onvoorzien.

Onderstaand lichten wij de belangrijkste posten uit dit overzicht toe:

Taakveld 0.11
Geen toelichting.

Taakveld 0.5
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Financiering.

Dividend
Door het niet meer ontvangen van dividend PZEM (Delta) beperkt het dividend zich tot het dividend wat wij ontvangen van de Bank Nederlandse gemeenten.

Taakveld 0.61
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.62
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.63
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.64
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

Taakveld 0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Wij raamden voor uitkeringen uit het gemeentefonds € 98.573.000. In werkelijkheid ontvingen wij € 98.721.000. Het gemeentefonds geeft in 2020 een voordeel van € 148.000. Dit is een combinatie van aanpassing van de uitkeringsfactor, de aantallen en de compensatie COVID-19 door het Rijk bij de decembercirculaire 2020. Het grootste voordeel in deze analyse ziet op nabetalingen 2018 (€ 69.000 V) en 2019 (€ 159.000 V). Dit vanwege de actualisatie van aantallen waarmee het Rijk de algemene uitkering berekent. Vooral het CBS publiceert diverse definitieve aantallen pas na afloop van één of meerdere jaren. Dit met als gevolg dat hierdoor het Rijk de algemene uitkeringen voor die jaren bijstelt.

Daarnaast zijn op dit taakveld diverse posten verantwoord voor opruiming van bommen. Deze posten verrekent het Rijk met de gemeenten via het Gemeentefonds. Dit betreft een bedrag van € 407.000. Dit bedrag komt bij de lasten op het programma Veiligheid terug.

In de algemene uitkering zitten drie posten, voor een bedrag van € 169.000, die bestemd dienen te worden bij de vaststelling van de jaarrekening. Het betreft middelen voor corona compensatie voor intensiveringsmaatregelen voor de onderdelen gemeentelijk schuldenbeleid, bijzondere bijstand, minima in quarantainetijd en re-integratie.

Taakveld 0.8
Onvoorzien
Onvoorzien bedroeg bij het begin van het begrotingsjaar € 250.000. Onvoorzien is in het begrotingsjaar gewijzigd op basis van genomen besluiten aangesproken voor zowel incidentele als structurele mutaties. Het saldo van onvoorzien komt daarmee uit op € 903.000.

Stelposten
De stelposten bestaan uit voornamelijk salarissen, onderuitputting op exploitatielasten en stelpost taakstelling sociaal domein. Deze posten maken onderdeel uit van de toelichting op de jaarrekening in voorgaande hoofdstuk III onderdeel a. en b.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen