I Balans en Toelichting

Reserves

Algemene reserve

Onttrekkingen:
Totaal onttrokken wij aan de algemene reserve € 1.069.057. De grootste posten zijn:
- € 126.772: in 2016 besloot de Waarderingskamer dat het taxeren van woningen op gebruiksoppervlakte verplicht wordt. Nu zijn WOZ-taxaties op   basis van kubieke meters. Met ingang van 2022 moeten wij de woningen waarderen op basis van het gebruiksoppervlak. Hiertoe startte Sabewa een project en bracht de kosten in beeld voor al haar deelnemers. Voor Terneuzen bedragen deze kosten € 190.000. In 2020 stelde de gemeenteraad dit bedrag beschikbaar. In 2020 gaven we een bedrag van € 126.772 uit. Het resterende bedrag van € 63.228 geven wij in 2021 uit
- € 373.368: in 2020 stelde de gemeenteraad budget beschikbaar voor het integraal huisvestingsplan onderwijs. Hierbij raamden wij een onttrekking aan de algemene reserve in 2020 van € 388.000 voor het huisvestingsvoorstel Rivierenbuurt voor sloopkosten (€ 89.000) en afwaardering boekwaarde de Geule (€ 299.000) en € 56.000 voor het huisvestingsvoorstel Hoek voor tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode. We onttrokken de werkelijke kosten aan de algemene reserve: € 298.700 (afwaardering boekwaarde), € 18.700 sloopkosten en € 56.000 (tijdelijke voorzieningen). Het resterende bedrag voor de sloopkosten geven wij in 2021 uit.
- € 100.000: dit betreft de bijdrage ten behoeve van de Westkade in Sas van Gent. De resterende bijdrage van € 750.000 geven wij in 2021 uit.
- € 70.000 : het college moet vanaf 2021 een rechtmatigheidsverantwoording afleggen. Door het vaststellen van het Interne Controleplan 2020 zijn de noodzakelijke interne controles planmatig en gestructureerd uitgevoerd.
Toevoegingen:
- € 5.094.540 door resultaatbestemming rekeningsaldo 2019
- € 7.187.102 door overheveling saldo's van diverse bestemmingsreserves die niet meer benodigd waren
- €    156.250 ten behoeve van de CEF Call Spoorlijn
- €      59.000 in verband met schade-uitkering brand basisschool de Geule Terneuzen

Reserve onderhoud gebouwen:

Onttrekkingen:

- € 62.230 dit is het verschil tussen het bedrag dat de gemeenteraad beschikbaar stelde en het bedrag dat wij werkelijk uitgaven voor onderhoud gebouwen  

- € 301.317 dit betreft de overheveling van de reserve onderhoud gebouwen naar de reserve kapitaallasten economisch nut voor de dekking van de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen desinfectie installatie Vliegende Vaart en renovatie toren NH Kerk Zaamslag

Reserve bouwgrondexploitatie:

Onttrekkingen:

- € 2.081.000 Aanpassing kaderbrief 2021-2024 overheveling naar Algemene reserve

- €   160.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Braakmanlaan Biervliet
- €   114.000 voor het verhogen van de voorziening op het exploitatieplan Handelspoort Zuid Terneuzen

Toevoegingen:
- €  -125.000 door het nemen van winst (negatief) op het exploitatieplan Othene Terneuzen
- €   327.000 door het nemen van winst op het exploitatieplan Terneuzen Zuid
- €     67.000 door het verlagen van de voorziening op het exploitatieplan Baljuwlaan Sluiskil

Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve stadsuitleg :

Onttrekkingen:

- €     29.392 voor de herinrichting van Dwarsstraat 2 Terneuzen in verband met herontwikkeling projectgebied Kop van de Noordstraat

- € 1.478.329 dit bedrag hevelden we over naar de algemene reserve. Het Rondje Kreek is het enige project waarvan wij de kosten momenteel uit deze reserve dekken. Voor de afronding hiervan houden we rekening met een bedrag van € 500.000

We vormden deze reserve door een opslag per m2 op de verkoop van bouwgrond.
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor bovenwijkse voorzieningen.

Reserve verlengde jeugdzorg:

Onttrekking:
- € 20.000 voor kosten maatwerk in gezinnen op Sociaal Medische Indicatie
- € 60.000 we hevelden in 2020 € 60.000 over naar de reserve sociaal domein

We vormden deze reserve in 2015 door samenvoeging van de reserve project begeleid wonen en de reserve realisatie kamers met doorgroei.
Het doel van deze reserve is het dekken van kosten voor maatwerk in de jeugdzorg.

Reserve gezond in de stad (GIDS):

Onttrekkingen:

- €   15.000 voor het project “Spelen in de Binnenstad Terneuzen”
- €     1.500 voor bijdrage clinics beachvolleybal Sas van Gent

- €        325 voor de ondersteuning van het initiatief Sasse Brug in Sas van Gent
- € 300.000 voor de taakstelling sociaal domein
- €   17.000 voor de uitbreiding van de steekproef van de gezondheidsenquête van de GGD Zeeland. In totaal stelde het college € 34.000 beschikbaar, waarvan € 17.000 in 2020 en € 17.000 in 2021

Toevoeging:
- € 104.624 door toevoeging van de decentralisatie uitkering (DU) Gezond in de Stad
- €   16.000 door toevoeging van de DU Kansrijke Start decembercirculaire 2019 (budget 2019) via bestemming rekeningresultaat 2019
- €   15.616 door toevoeging van de DU Kansrijke Start decembercirculaire 2019 (budget 2020)

We vormden deze reserve door overheveling van het restantsaldo van de reserve project Zichtbare Schakels in 2015 en toevoeging van de niet bestede middelen van de DU Gezond in de Stad vanaf 2015.
Het doel van deze reserve is dekking van kosten voor activiteiten in het kader van Gezond in de Stad.

Reserve klimaatbeleid :
Onttrekkingen:
- € 30.612 voor activiteiten, onderzoeken en projecten ter uitvoering van het landelijk klimaatakkoord en de Regionale Energie Strategie Zeeland in 2020

Toevoegingen:
- € 264.000: dit bedrag voegden we bij bestemming van het rekeningsaldo 2019 toe aan deze reserve voor het opstellen van het klimaatbeleid

We vormden deze reserve vanuit een deel van het rekeningsaldo 2008.
Het doel van deze reserve is dekking van kosten voor het opstellen van het klimaatbeleid.

Reserve saldo rioolheffing :
Onttrekkingen:
In 2018 ontstond door hogere opbrengsten en lagere lasten een overschot op de rioolheffing. Bij bestemming van het rekeningsaldo 2018 voegden we daarom het overschot van € 80.000 toe aan de reserve rioolheffing. Wij vermeldden in de jaarrekening 2018 dat burgers en bedrijven hiervan in 2020 profiteren. Dit hebben wij gedaan door in 2020 de reserve volledig aan te wenden. Het aanwenden van de reserve zorgde voor een lagere verhoging van het tarief voor de rioolheffing.

Reserve uitvoeringsprogramma wonen :

Onttrekking:
- € 13.163 voor het herijken van de regionale woonvisie Zeeuws-Vlaanderen
- € 80.800 we hevelden in 2020 € 80.800 over naar de algemene reserve

We vormden deze reserve door samenvoeging in 2014 van de reserve actiepunten woonvisie cq woonwagennota, de reserve locatie-gebonden subsidies en de reserve rente ISV-projecten.
Het doel van deze reserve is dekking van diverse kosten in het kader van het uitvoeringsprogramma wonen.

Reserve bevolkingskrimp :

Onttrekking:
- € 190.880 wij betaalden het aandeel 2020 in de decentralisatie uitkering (DU) bevolkingskrimp door aan de gemeente Hulst en Sluis
- € 110.000 voor de aankoop van Wilhelminastraat 17 en 19 vanwege de verpauperde toestand van deze panden
- €   45.000 voor de bijdrage aan het grensinfopunt

Toevoegingen:
- € 395.667 door het toevoegen van de DU bevolkingskrimp 2020

We vormden deze reserve door het toevoegen van een deel van het rekeningsaldo 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van uitgaven aan het grensinfopunt en verbetering woningvoorraad en woonomgeving.

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut :

Onttrekkingen:
- € 179.194 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut
- € 345.838 door overheveling tussen de verschillende programma's binnen de reserve kapitaallasten economisch nut
- €   49.779 door overheveling naar de reserve kapitaallasten met maatschappelijk nut

Toevoegingen:
- € 301.317 door overheveling van de reserve onderhoud gebouwen voor dekking van de kapitaallasten van de investeringen desinfectie installatie Vliegende Vaart en renovatie toren NH kerk Zaamslag
- € 191.102 door overheveling tussen de verschillende programma's binnen de reserve kapitaallasten economisch nut

We vormden deze reserve door toevoegingen vanaf 2004 vanuit diverse reserves als gevolg van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Het doel van deze reserve is het dekken van toekomstige afschrijvingen van gerealiseerde investeringen met economisch nut.

Reserve social return on investment :

Onttrekking:
- € 10.630 voor lopende verplichtingen van social return on investment

Toevoeging:
- € 368.000 in verband met overheveling vanuit reserve sociaal domein

We vormden deze reserve vanuit het rekeningsaldo 2012, 2013 en 2014.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten met betrekking tot social return on investment.

Reserve onderuitputting algemene uitkering :
Toevoeging:
€ 500.000 dit bedrag voegden we bij bestemming van het rekeningsaldo 2019 toe aan deze reserve voor de dekking van de afrekening van het Rijk.

Reserve cofinanciering toerisme en plattelandsontwikkeling :

Onttrekking:
- € 107.360 we hevelden het saldo van deze reserve in 2020 over naar de algemene reserve.

Reserve sociaal domein :

Onttrekkingen:
- € 3.059.665 ten behoeve van de budgetneutraliteit van het hekwerk sociaal domein
- €    368.000 we hevelden dit saldo over naar de reserve social return on investment
- €      27.409 in verband met suppletieregeling integratie sociaal domein

Toevoegingen:
- €        6.511 dit betreft het overschot op subsidie brede school activiteiten
- €    165.000 dit betreft toevoeging vanuit de septembercirculaire 2019 van het Rijk ten behoeve van participatie, jeugdhulp, wmo begeleiding en en wmo huishoudelijke hulp
- €        5.945 dit betreft toevoeging vanuit de decembercirculaire 2019 van het Rijk, specifieke uitkering integratie sociaal domein
- €      60.000 dit bedrag hevelden we over vanuit de reserve verlengde jeugdzorg
- €    228.000 dit bedrag voegden we toe vanuit de bestemming van het rekeningsaldo 2019
- € 2.333.260 dit betreft de toevoeging in verband met de budgetneutraliteit van het hekwerk sociaal domein

In verband met de budgetneutraliteit van de budgetten in het hekwerk sociaal domein (Jeugdwet, Wet Maatschappelijke Ondersteuning, Participatiewet) onttrokken we per saldo € 726.405 aan de reserve domein. Door deze mutatie zijn de lasten binnen het hekwerk sociaal domein gelijk aan de bijdragen van het Rijk voor de hiervoor genoemde wetten.

We vormden deze reserve in 2017 door het samenvoegen van het saldo van de reserve WMO en het saldo van de reserve Jeugd.

Het doel van deze reserve is het dekken van de tekorten in het sociaal domein.

Reserve armoedebestrijding kinderen :

In 2020 waren er geen mutaties op deze reserve.

Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten voor de bestrijding van armoede onder kinderen (bijdragen aan Stichting Leergeld, Jeugdsportfonds, Jeugdcultuurfonds, computers en zwemabonnementen).

Reserve lokale aanpak eenzaamheid:
Onttrekking:
- € 20.000 voor het dekken van de kosten voor het vervoer van maaltijden door aanz.

Reserve onderwijsbeleid :

Onttrekking:
- € 124.274 we hevelden het saldo van deze reserve in 2020 over naar de algemene reserve.

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017 :

Op de reserve ruimten begraven voor 1-1-2017 vonden in 2020 geen mutaties plaats.

We vormden deze reserve vanuit het rekeningsaldo 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van de kosten voor het ruimen van graven. Dit project duurt ongeveer 10 jaar.

Reserve nieuwe sluis :
Onttrekking:
- €  100.000 voor de bijdrage aan de fietstunnel onder de Innovatieweg om de verkeersveiligheid te verbeteren

Toevoeging:
- € 248.680 door het gedeeltelijk toevoegen van de opbrengst leges van de nieuwe sluis

We vormden deze reserve door de opbrengsten van de leges van de nieuwe sluis vanaf 2016.
Het doel van deze reserve is het dekken van uitgaven die we doen voor de bouw van de nieuwe sluis.

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen:
- € 973.045 door vertraging op het project Beurtvaartkade ontvangen we de verkoopopbrengst in 2021.
- €   80.000 door vertraging op het stedelijke vernieuwingsproject op de hoek Wilhelminastraat/Julianastraat te Axel ontvangen we de verkoopopbrengst in 2021.
- €   50.000 door vertraging op het geluidsaneringsproject wegverkeerslawaai voor de Stationstraat te Axel ontvangen we de bijdrage hiervoor in 2021.
Toevoegingen:
- € 402.750 door vertraging op het project Beurtvaartkade komen de kosten ten laste van 2021.
- € 239.136 door vertraging op het stedelijke vernieuwingsproject op de hoek Wilhelminastraat/Julianastraat te Axel komen de kosten (sloopkosten, bodemsanering, aankoop panden) ten laste van 2021.
- € 120.000 de aanbesteding met betrekking tot de opstelling van een Gemeentelijk Verkeer- en vervoerplan is half oktober 2020 afgerond. Het adviesbureau startte eind oktober 2020 met de uitvoering ervan. Het hele traject heeft een doorlooptijd tot de zomer van 2021.
- €   50.000 is in 2021 benodigd voor verkeersmaatregelen ter uitvoering van de aanbevelingen uit het in 2021 op te stellen Gemeentelijk Verkeer- en vervoerplan.
- €   67.535 de verordening verbetering kwaliteit winkelgebieden liep tot en met 31 december 2020. De afdoening van de verzoeken op basis van deze verordening beloopt zes a acht weken, uiterlijk tot en met februari 2021
- €   75.000 op 30 juni 2020 besloot het college in het kader van de Regiodeal om ten aanzien van het project Zorghuis van de toekomst een positieve intentie uit te spreken, onder een aantal inhoudelijke voorwaarden en de voorwaarde dat we hiervoor binnen de gemeentelijke begroting ruimte vinden. Door € 75.000 over te hevelen naar 2021 kan het college in de beoordeling focussen op de inhoudelijke kant van het verder uitgewerkte project
- €   25.000 voor festival de Ballade. Door COVID-19 kon festival de Ballade niet plaatsvinden.
- €   25.000 om de kosten in verband met de nieuwe wet gemeentelijke schuldhulpverlening in 2021 te dekken
- €   45.000 om de kosten in verband met de nieuwe wet gemeentelijke schuldhulpverlening in 2021 te dekken
- € 250.000 om de kosten in verband met de nieuwe wet inburgering in 2021 te dekken
- €   50.000 door vertraging op het geluidsaneringsproject wegverkeerslawaai voor de Stationstraat te Axel komen de kosten ten laste van 2021
- €   40.000 de inwerkingtreding van de nieuwe omgevingswet is uitgesteld. In 2021 hebben we kosten voor o.a. het digitaal systeem omgevingswet, opleiding medewerkers en inrichting vergunningenproces
- €   24.000 het college moet vanaf 2021 een rechtmatigheidsverantwoording afleggen. Wij zien 2020 als een proefjaar. Door het vaststellen van het Interne Controleplan 2020 voeren wij de noodzakelijke interne controles planmatig en gestructureerd uit. Wij hebben vanaf augustus 2020 een eigen medewerker interne beheersing. Wij voeren een werkleertraject uit voor de controles van het boekjaar 2020. Hiervoor hebben we externe ondersteuning nodig.
- €   30.000 dit betreft de kosten voor het in 2021 uitbesteden van de digitalisering van bouwtekeningen vanuit het fysiek archief voor de taxatie van de gebruiksoppervlakte woningen. De taxaties kunnen enkel plaatsvinden op basis van analyse van digitale bestanden. Voor 1000 panden moeten de bouwtekeningen vanuit het fysiek archief worden gedigitaliseerd
- € 300.000 een deel van het overschot op de salarislasten 2020 gebruiken we voor het op peil te brengen van de APPA voorziening. Tussentijds berekenden wij voor 2020 een tekort van € 150.000. Daarnaast namen wij in 2020 besluiten die effect hebben op de salarislasten na 2020.
- € 200.000 We maakten een plan voor aanbesteding van strategische applicaties in een viertal clusters. Een aantal trajecten zijn uitgesteld. Hierdoor hadden wij in 2019 en 2020 minder implementatiekosten dan geraamd. We hevelen het budget over naar 2021. Op het moment dat we de trajecten uitvoeren houden we alsnog rekening met implementatiekosten.

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut :
Onttrekkingen:
- € 18.933 voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut

Toevoegingen:

- € 49.779 door het overhevelen vanuit de reserve kapitaallasten economisch nut

Het doel van deze reserve is het dekken van de kapitaallasten van toekomstige afschrijvingen van gerealiseerde investeringen met maatschappelijk nut.

Reserve precariobelasting :

Onttrekking:
- € 3.315.172 we hevelden € 3.315.172 in 2020 over naar de algemene reserve

Toevoeging:
- € 574.446 door het toevoegen van de opbrengst precariobelasting op kabels en leidingen

We vormden deze reserve uit de opbrengsten van de per 1-1-2016 ingevoerde precariobelasting op kabels en leidingen.
Ons beleid is dat wij de opbrengst toevoegen aan de reserve precariobelasting. Nadat de aanslagen onherroepelijk vast staan, hevelen we de reserve precariobelasting over naar de algemene reserve. Hierdoor zetten wij de opbrengst van de precariobelasting niet in als een algemeen dekkingsmiddel. Wij gebruiken de opbrengst voor het verlagen van onze schuldpositie.